居民养老保险和职工养老保险，待遇差距有多大，这四点很重要？

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　　按照现行养老保险的执行方案，虽然说城镇职工养老保险和城乡居民养老保险都属于社会养老保险体系，但是两者之间的待遇和缴费情况却截然不同。

　　需要注意的是，不管是城镇居民还是农村居民，都是可以自主选择是否参加城镇职工养老保险，或者是选择参加城乡居民养老保险，也就是说现行方案并未对参加城镇职工养老保险和参加城乡居民养老保险增加限制，主要取决于个人的判断和个人的经济情况。

　　城镇职工养老保险和城乡居民养老保险最为突出的差异主要有四个方面

　　第一，城镇职工养老保险和城乡居民养老保险的资金来源不同；

　　第二，城镇职工养老保险和城乡居民养老保险的缴费标准不同；

　　第三，城镇职工养老保险和城乡居民养老保险的账户管理不同；

　　第四，城镇职工养老保险和城乡居民养老保险的养老金计算方式不同。

　　首先，关于城镇职工养老保险和城乡居民养老保险的资金来源部分，城乡居民养老保险的资金除了个人按年缴费之外，还可以享受逐年缴费的补贴，个人缴费档次越高，对应的补贴部分就越多，进而影响的就是参加城乡居民个人养老金账户累计资金越高。

　　而城镇职工养老保险的资金主要由单位缴费和个人缴费组成，单位缴费部分全部计入基本养老保险的统筹基金账户，个人缴费部分全部计入参保职工个人养老金账户。

　　其次，关于城镇职工养老保险和城乡居民养老保险的缴费标准部分，城乡居民养老保险缴费标准全国各地区并未统一，主要根据当地的经济发展情况确定，全国绝大多数地区城乡居民养老保险，每年的缴费档次在200元至5000元之间，一般来说最高缴费标准按照不低于当地灵活就业人员缴纳职工的养老保险的标准来设定的。

　　而城镇职工养老保险的缴费，主要依据上年度社会平均工资水平确定，单位承担缴费基数的16%，个人承担缴费基数的8%，以上海市为例，上海市2022年社会保险缴费基数下限为6520元/月，上限为34188元/月。

即使按照最低缴费基数参加社会保险，单位需要承担每月6520*0.16=1043.2元，个人需要承担每月6520*0.08=521.6元，全年就需要个人承担521.6*12=6259.2元。

　　如果是灵活就业人员参加职工养老保险，那么对应需要承担缴费比例24%，也就是说需要承担单位和个人的缴费部分，如果灵活就业人员按照最低缴费标准参加职工养老保险，那么每月需要缴纳6520*24%=1564.8元，全年仅仅是养老保险就需要缴纳18777.6元。

　　再其次，关于城镇职工养老保险和城乡居民养老保险的账户管理部分，城乡居民养老保险与城镇职工养老保险的主要区别在于，城乡居民养老保险是不设置统筹账户的，不管是个人缴费部分还是补贴部分，全部都计入其个人账户，本质上有点类似于储蓄型的个人养老金。

　　而城镇职工养老保险，除了个人账户养老金部分，还有基础账户养老金，其中基础养老金部分主要影响因素有三个方面：一是退休人员所在地的养老金计发基数，二是参保人缴费档次的高低，三是参保人缴费年限的长短。

　　最后，关于城镇职工养老保险和城乡居民养老保险的养老金计算方式部分，其中城乡居民养老金的高低，主要取决于个人缴费档次的高低，以及缴费年限的长短，除此之外还受到地区经济发展水平的影响。

　　比如说关于城乡居民基础养老金部分，上海市2022年城乡居民基础养老金为1300元/月，而江苏城乡居民基础养老金仅仅只有187元/月。

　　如果上海市居民参加城乡居民养老保险，按照最高标准5300元/年，逐年缴费40年，对应享受补贴675元/年，那么预计每月可以领取城乡居民养老金约为（5300+675）*40÷139+1300=3020元。

　　如果上海职工按照100%的档次参加城镇职工养老保险，那么每对应缴费一年，每月领取的基础养老金就增加当年度养老金计发基数的1%。

　　以上海市2022年养老金计发基数11396元为例，参保人按照100%档次参加城镇职工养老保险，每缴费一年，基础养老金部分每月增加113.96元，如果缴费四十年，那么对应基础养老金每月预计可以领取约为113.96*40=4559元。

　　另外职工个人账户养老金每月按照缴费基数的8%计入，那么预计每月可以领取个人账户养老金约为11396*0.08*12*40÷139=3149元。

　　因此该职工60岁退休预计可以领取职工基本养老金约为4559+3149=7708元。

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